聽過五險一金、六險一金，你聽過“五險二金”嗎？估計不少小伙伴最近已經被這個詞刷屏了，如果你天真的以為我們的福利又多了起來，養老可以無憂了，那你真得認真看看今天的文章。

　　五險二金來了，你可能要多一份收入？

　　“五險二金”中多出來的一金指什么？

　　只要你是在一個正規公司，都會有五險一金。即養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險和住房公積金。如果你所在公司的福利好一些，還會有一個補充醫療，即我們常說的六險一金。

　　而現在突然蹦出來的五險二金指的是五險一金+企業年金。據我了解，只有在大型央企、部分外企，以及一些不差錢的大公司才會有這個企業年金。

　　企業年金到底是什么呢？

　　其實很簡單，它是企業自主建立的補充養老保險制度。說白了就是：企業為了更好地留住人才，在國家基本養老保險的基礎上，另外增加了一份養老積累，從而提高退休后的收入水平，保障退休后的生活質量。

　　有個詞大家得注意了，是“自主建立”。啥意思？就是要不要給員工增加這項福利，個人繳納多少，企業繳納多少，都由企業說了算。

　　下面這個新聞也許你已經看到了：

　　其實人社部和財政部只是聯合發布了一個辦法，幫助企業依據法律、規范執行，并沒有強制性。而且，這個辦法早在2003年就出臺了，只不過那時候是試運行，現在算是正式發布了。

　　你觀察下身邊有多少單位有這個企業年金，就知道這個有多不普及了。最慘的是企業年金還得繳稅。

　　大家都知道，我們普通人擁有的五險一金是可以在稅前扣除的。你繳納的這些費用越多，稅前扣除就越多，繳納的個稅就越少，相當于這個五險一金是可以幫我們避稅的。可是這個企業年金就不一樣了，它是不能在稅前扣除的。

　　舉例來說：

　　王先生所在單位實行企業年金計劃，個人每月繳費1000元，企業每月繳費2000元。王先生每月扣除五險一金后的收入是1萬元。

　　首先，王先生參與企業年金繳納的1000元不能在稅前扣除，也就是要按照1萬元繳納個人所得稅，即（10000-3500）*20%-555=745元。

　　其次，企業為王先生繳納的2000元，也不能在稅前扣除，需要繳納個人所得稅95元，即2000*10%-105=95元。

　　當然，如果企業為職工繳納的費用再加上職工的工資收入，還沒有達到3500元的話，是不征稅的。

　　我覺得，如果稅收完全由企業和個人來承擔，那企業是沒有動力去實行企業年金制度的，畢竟壓力太大了。

　　即使跳槽了，企業年金還會在雖說企業年金不普遍，不過還是局部存在的，所以這里為那些擁有企業年金的土豪小伙伴，說點利益相關的。

　　1. 即使跳槽了，你之前繳納的企業年金也并沒有消失。

　　如果新單位也有企業年金，那么可以直接轉移過去；如果新單位沒有，那就由原單位繼續管理，等滿足條件后可以取出。

　　2. 符合一定條件可以領取企業年金。

　　比如達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居可以領取；職工死亡后，則是把企業年金余額作為遺產來處理。

　　3. 職工可以選擇按月領取、分次領取和一次性領取的方式，來領取積累的企業年金。

　　沒有企業年金，福利不全怎么辦？

　　說了這么多企業年金，估計有些小伙伴已經坐不住了，“我只有標準的五險一金，每月繳納的還很少，以后該怎么辦啊？”

　　俗話說，靠人人跑，靠山山倒，很多事都得靠自己，尤其是養老。我國目前的基本養老保險的替代率在30%左右，就是說你退休后能拿到的退休金只有退休前工資的30%。如果你還不是按照真實工資繳納的，那替代率更低。

　　所以，別覺得養老的事離你還很遠，早點未雨綢繆行動起來，好好攢錢，科學理財，做好規劃，這才是正解。